农村土地银行机制的设计与完善

来源：职称阁分类：农业论文时间：2018-09-19 14:32热度：

　　这篇论文主要介绍的是农村土地银行机制的设计与完善的相关内容，本文作者就是通过对农地金融的机制设计以及怎样完善农村土地机制的相关内容做出详细的阐述与介绍，特推荐这篇优秀的论文供相关人士参考。

农村土地银行机制的设计与完善

　　关键词：农地金融;机制设计;土地银行

　　1我国农村土地银行的功能定位

　　土地流转是传统农业向现代农业转型的必由之路，同时也是促进我国农业适度规模经营发展的有效途径，有利于优化土地资源配置和提高劳动生产率，有利于实现农业增产、农民增收，适应我国现阶段的发展要求。土地银行是土地所有权、承包权、经营权三权分置下土地流转的创新实践，在经济全球化和我国金融行业不断发展、改革的背景下，土地银行应定位为以土地为核心要素进行资本化运作的农地金融机构，同时应实现以下功能：

　　1.1促进土地要素流转

　　中国共产党第十九次全国代表大会报告明确指出，要坚持农业农村优先发展，加快推进农业农村现代化。在坚持农村土地集体所有的原则下，引导土地经营权有序流转，坚持家庭经营的基础地位，巩固农村基本经营制度，深化农村集体产权制度改革，完善承包地三权分置制度，保持土地承包关系稳定并长久不变，第二轮土地承包到期后再延长三十年，加快闲置土地、抛荒土地的重整和流转。鼓励承包农户依法采取转包、出租、转让以及入股等方式流转承包地，依托农村土地经营管理机构健全土地流转平台，发展和完善各种形式的土地经营权流转市场。

　　1.2促进农业规模经营

　　我国农业生产以家庭为单位，人均土地面积少，生产效率较低。难以进行大规模机械化农业生产。随着农业现代化的发展进程不断深入，发展适度规模经营已成为必然趋势。通过土地银行将可利用的土地流转资源盘活起来，把土地按照市场供需关系“重新分配”，切实以土地流转为途径扩大农业生产经营规模。政府也将加大农村土地规模化生产的补贴力度，完善农业支持保护制度，地方通过集体经济提供统一服务以降低生产成本，发展农户间的合作经营、企业化经营等模式，进一步发挥农业合作社的作用，提升农业规模化经营水平，以实现专业化、集约化农业生产。

　　1.3完善农地金融制度

　　我国现有土地银行大多服务单一，提供归集土地服务以及平整后的再流转，大多数土地银行还不具备实现土地金融的条件。但“三权分置”给我国土地流转实现金融化提供了可能，土地的承包权和经营权以及农村土地集体所有权形成了我国土地新的产权模式。农村土地金融具有短时间内聚集资金的优势，同时加速土地流转、降低风险，土地证券发行是农村土地金融资金的重要来源。在土地流转加快和集约化经营的基础上，农地金融服务为企业、农业种植大户所需求，完善土地金融制度是土地银行的必然要求。

　　2我国农村土地银行的机制弊端

　　2.1管理混乱，职权不明

　　我国现行的大部分农村土地银行并不是真正意义上的银行类金融机构，因为我国目前并没有对该类土地银行的概念及构成进行明确的法律界定，其实质还是通过农村土地合作社来完成各项业务经营。该类农村土地银行大部分是以村委会为代表的村民自治组织牵头，容易导致其责任人职责不明，职权不清，职权交叉等现象出现，“政企不分”的性质不可避免地滋生官僚主义;又因为农村人才缺乏，土地银行的工作人员多由村委会成员或其他村委会组织成员兼任，这在很大程度上违反了现代企业制度，容易滋生腐败，其管理理念落后，特别是在涉及人、财、物等敏感问题上，没有明确的规范操作程序和要求，在决策方面也很容易出现随意性和不确定性。

　　2.2人才缺乏，关门做事

　　在我国农村土地流转的过程中，农民关心的重要问题，除了土地流转的价格外，就是其流转的资本化风险。大多数农户非常担心企业违约，承包的土地已经连片开发整理，若企业违约不再继续承包耕种，后续问题难以得到有效解决。与此同时，由于缺乏农民担保和可真正用于抵押的完整权利，土地贷出与抵押存在巨大风险[1]。目前，我国大部分农村土地银行将种植大户的选择条件限制在本村人，虽然该举措能够在一定程度上规避外来投资方携款潜逃，留下烂摊子，但另一方面也限制了土地银行的发展空间，缺乏掌握专业技能的业务人员。就本村流转和与其他国内大型企业或者农业大户合作相比较而言，本村流转限制了土地承包者的竞争范围，流失优秀人才和机会。土地流转走出村，走得更远才能让土地流转实现更大的作用。

　　2.3监督不足，防范措施有限

　　由于农村土地银行目前还没有法律的明确界定，所以不是真正意义上的银行类金融机构，不受金融监管机构的监管。另一方面，我国目前并没有出台专门针对土地银行的法规制度，现有的一些法律如《农村土地承包经营权流转管理办法》、《农村土地承包法》等虽然在一定程度上表明国家立法保护土地使用权人的合法处分土地承包经营权的态度，暗含了抵押这一土地使用权流转方式的合法性和可行性[2]。但是，农村土地产权问题仍十分突出，过多的解释权使农民、村集体等多方利益主体在农村土地流转和土地资本化过程中产生利益博弈矛盾。因此，在风险防范方面，第三方监管机构缺乏、立法不够完善、农业贷款和农业保险力度较小等原因导致农村土地银行发展举步维艰，农民参与农村土地流转的合法权益也难以得到有效保障。

　　3对我国农村土地银行机制设计与完善

　　在设计我国农村土地银行机制时，应充分考虑我国实际国情，借鉴我国现有土地银行模式及国外模式的成功经验，不仅要满足经济发展对我国农村土地银行的新要求，同时还应保障农民的基本权益，积极引导，循序渐进。农村土地银行实际上是农地经营者通过土地为核心要素融通资金的农村金融机构，本文也将基于合作共赢、公开透明原则，从组织结构、产权确认、监督评价、风险防范等方面入手设计其机制。

　　3.1设计土地银行运作流程

　　在对农村土地银行进行明确定位后，本文为我国农村土地银行设计了一套整体运作流程，具体流程如下图：掌握充分的市场信息是把握土地金融市场动向的前提条件，土地银行要做到调整农村土地的供求关系，就必须高度整合本区域的土地供需信息，并通过有效的途径进行发布。用户在土地银行选择产品申办业务前，首先需要接受相应的资格审查及信用评估，审查通过后才能在土地银行的指导与见证下签订相关合同，为保障交易中各主体的合法利益和业务的有效开展，土地银行应设置专门部门对合同后续的执行进行监督。最后在公平公开原则下对土地银行的收益进行分配，所以这也要求土地银行实现收益透明化。

　　3.2构建股份合作制的组织形式

　　新制度经济学认为，产权是财产主体对其拥有的物或资源具有排他性的占有权和独占性的使用权;是一种权利的约束，可分为多种权利(如剩余索取权、收益权、处置权等)并统一呈现出一种结构状态[3]。我国农村土地属于农村集体所有，农民只享有土地的承包经营权，不享有所有权。故在选择农村土地银行的组织形式时，要以我国农村土地制度和经济发展水平为依据，不能一味照搬国外模式。我国农村较早的农地金融机构为土地合作社，农民自愿以资产入股，成为社员，享受合作社便利，同时具有一人一票的决策权。但在此种合作制金融机构下，资本不能在市场上自由流通，而是以解决社员短期的、临时的经济困难为目的，只在社内流通。利益分配也主要来自社员和合作社的交易利润。土地合作社存在时间已久，被农民广泛接受，但随着农村经济逐步发展，土地合作社已逐渐不能满足农业金融新的发展要求。在此基础上农村土地银行实行股份合作制的组织形式，一方面既能发挥股份制金融机构广泛筹资、规范管理、独立运营的优势，一方面又保留了农地经营者参与决策、按劳分配的基本权利。股份合作制土地银行拥有独立法人地位，能够公开向社会筹资，广泛吸纳社会资金;农地经营者可以地入股，一人一票选取代表参与经营管理，投资者以资金、技术、资产入股，同股同权，并形成股东大会;采取现代化企业的经营管理模式，实行监督权、所有权、经营权三权分立，并分别在国家、地方、基层设立三级机构，具体组织体系如下图：中央农业金融发展委员会主要职责为制定农村土地银行相关政策，对地方和基层土地银行进行监管，维护我国土地流转市场的秩序;地方(省级)土地银行负责贯彻执行中央土地银行政策，并作为运营机构向社会开展业务;基层(县、村级)土地银行与农地经营者和土地进行连接，对农户及其土地进行资格审查，开展土地抵押业务中贷款的发放和追踪服务。

　　3.3开发多样化的金融产品

　　由于我国实行土地国有和集体所有政策，长期以来，农地承包经营权与集体经济组织成员身份紧密捆绑，农地只能在本集体经济组织成员之间流动，从而限制了农地流入市场的途径，其经济属性和资本属性无法得到正常发挥[4]。而农地金融产品作为农地承包经营权流转的载体，和农地金融市场交易的具体对象，应发挥农地经济价值，促进土地金融制度有效、良性运转。根据我国农地所有制特点、农业结构、人均耕地数量，农村土地银行可选择以下农地金融产品：3.3.1土地债券土地债券指的是土地银行以转入土地的流转使用权和土地使用权抵押贷款所获得的抵押权为信用担保，向社会不特定投资对象发行的，承诺按约定条件偿还本金并按一定利率按期支付利息的债权债务关系凭证。[5]发行土地债券有利于提高农地的流动性，使农地不再只是低流动性、与集体经济关系紧密的生产要素。作为流动性强的债权债务关系的凭证，农地在资本市场自由流通的同时，为土地银行融通大量资金，改变其资本结构，减少对政府的依赖。在西方国家，土地债券化是土地银行的主要资金来源之一。且土地债券还具有一般债券安全性高的特征，其具有固定利率，与土地银行经营情况内有直接联系，风险较小。在发行土地债券前，土地银行应做好对土地抵押权的登记工作，并根据土地质量、规模等对土地进行信用评级。在发行时，土地银行应注意土地债券偿还期、利率的确定。偿还期是指债券发行日到到期日之间的间隔，土地银行应根据具体农业生产的资金周转状况和外部农地金融市场的影响来确定。目前土地债券分为土地承包经营权支持债券和土地项目融资支持债券，前者可将国家征用土地日作为清偿日，后者则可根据项目具体情况分为一年期、三至五年期或更长。具体流程设计如下图：3.3.2土地信托土地信托即农地经营者为将闲置土地换取利润而以信托方式将土地托付给受托人使用，使受托人获得土地承包经营权，自己作为受益人获得报酬。土地信托能够有效利用农地，提高农地开发经营效率，加速土地流转，改善农业产业结构，缓土地供需矛盾。在开展土地信托业务时，首先要遵循自愿、平等、公平原则，同时在对农户进行资格审查外，还需要对受托人进行资格审查和信用评级，对其偿债能力、信用额度等进行全方位评估，以切实保障农户利益。土地银行则可从中收取一定比例信托红利，或与受托人进行合作开发获利。3.3.3土地抵押土地抵押也可称为土地抵押贷款。即农地承包经营者将农地的承包经营权或受益做抵押物，对一定期间内连续发生的债权做担保贷款。由于土地经营权可以在市场上自由流转，其价值形成由市场供需关系决定，这既提升了土地的价值，又化解了一旦贷款农民无法按时还款，金融机构无法顺利行使抵押权以优先受偿的疑虑[6]。如今我国农村地区大量劳动力外出，土地撂荒造成资源浪费，土地抵押贷款正合时宜。农户将土地收益抵押出去以扩大生产，提高生产效率;或闲置土地抵押出去获得资金，以从事其他行业，从而提高收入水平。土地银行在确定贷款利率时，应根据中央指导意见和市场的实际利率水平确定利率，且应低于同时期商业银行的贷款利率，以保障农户利益，提高其积极性。

　　3.4完善有效的配套机制

　　由于我国农村土地市场尚不成熟。所以需要建立相应的配套机制以确保土地银行的平稳运行，其中重点包括价格机制、收益分配机制、流转约束机制、服务体系。农地不同于建筑用地，由于其使用权和所有权分离的特性，属于二级市场。故农地使用权的价格不能由市场主导，而应由专门的土地管理部门制定价格，定期更新发布。以维持农地金融市场的秩序，防止投机行为。土地银行取得的收益应兼顾各方公平，合理分配，既要保障交易双方的积极性，也要能够维持自身运作，在履行部分公共职能外，土地银行还是一个以赢利为目的的金融机构。建立相应的流转约束机制，是为了明确各方的责任与义务，便于解决土地流转过程中出现的经济纠纷。保障国家土地安全，规范农地金融市场，这就需要相关部门为土地银行完善相关法律法规。服务体系中最重要的即建立农业保险体系，预防自然灾害和经营不善的风险。

　　3.5健全各方参与的监督机制

　　农村土地银行由于其机构性质和服务对象，必须受到国土部门、农业部门、金融部门的联合监管、从内到外、从上到下的全面监管。土地银行内部设立监事会及投诉部门，上级土地银行监管下级土地银行，外部由相关部门联合设立农村土地银行监察委员会进行监管。同时个人也应积极举报土地银行运行过程中的违法行为，维护自身合法权益。

　　4结束语

　　农村土地银行作为一种制度创新，整合多种流转模式，实现土地资本化，对解决我国“三农”问题具有重要的作用。目前，我国农村土地银行的理论和实践探索尚处于萌芽阶段，还未建立一个成熟的机制体系，但全国各地开展了许多农村土地银行创新模式的先行尝试，这将有助于丰富我国土地金融理论体系。虽然我国现有的农村土地银行存在诸多弊端，但通过对我国农村土地银行机制的设计与完善，不断总结经验，从而发掘出一条我国农村土地银行建设经营的新路径，逐步实现促进土地要素流转、促进农业规模经营、完善土地金融制度，使农村土地银行展现出强大的生命力，为“三农”问题的解决和统筹城乡背景下的土地制度的改革提供有效帮助。

　　参考文献：

　　[1]李陶.农村土地银行的制度设计与完善[D].四川：四川农业大学，2012.

　　[2]权小虎.杨凌“土地银行”的法律监控和规范[J].新西部(理论版)，2012(Z4)：21-23.

　　[3]张瑛琦.差异化视角下农地金融运行机制研究[D].湖南：中南大学，2010.

　　[4]刘瑾.建立我国土地银行的法律思考[D].湖南：中南大学，2010.

　　[5]杨佳.基于农业规模经营的我国农村土地银行运行机制研究[D].河南：华北水利水电大学，2016.

　　[6]吴晨.论我国土地银行制度的建立与完善[D].甘肃：甘肃政法学院，2017

　　作者：朱成敏陈薪竹唐玲玲龙立单位：湖南商学院会计学院

文章名称：农村土地银行机制的设计与完善

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