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A银行对S公司信贷风险管理的作用

来源:职称阁分类:经济论文 时间:2019-06-21 11:37热度:

  这篇论文主要介绍的是A银行对S公司信贷风险管理的作用的内容,本文作者就是通过对商业银行的内容做出详细的阐述与介绍,特推荐这篇优秀的文章供相关人士参考。

A银行对S公司信贷风险管理的作用

  关键词:信贷风险;案例分析

  一、研究背景

  在金融改革的大潮中,商业银行之间展开了激烈的竞争,各商业银行都将主营业务的信贷业务作为经营管理的重点,同时信贷业务也成为各大商业银行提升竞争力的关键。但是根据现状来看,各大商业银行在信贷风险管理中仍存在一些问题,如风险防控不及时,贷款程序较为烦琐等。这些问题都是亟须改善与解决的。在当前经济不景气的环境下,大多数商业银行仍然只注重信贷的数量而忽视信贷资产的质量,这一问题与当前商业银行信贷风险管理的方式方法有着不可分割的联系。

  二、研究意义

  商业银行在整个经济发展过程中起着不容忽视的作用,其既是资金的供给方,同时也是资金的需求方,对于平衡整个经济中的资金供需有着重要的作用。银行最主要的业务是信贷活动,在信贷活动中创造了信用,解决了经济生活中资金充足与短缺之间的矛盾,并与其他政策结合,在调整经济结构、改善消费比例以及产业结构等方面发挥着重要作用。商业银行主要业务即信贷业务最直接的作用是分配资金,实现资金的流转,这一业务关系到经济稳健有效运行,将信贷风险管理研究与实际发生的案例相结合,分析研究商业银行信贷风险管理的过程以及其中有效的管理方法与问题,借鉴其中可取的方法,同时就存在的问题提出可行性的建议,能够增强商业银行的信贷管理水平,降低与化解信贷风险,提高其竞争力,促使商业银行更健康地发展,发挥其在经济社会中积极作用。

  三、案例介绍

  S公司原主要以长江内河的石油、天然气等运输为主,后为响应“国油国运”号召,发展战略从国内江运转变为国际海运,同时主营业务范围变更为国际原油、国际成品油运输及化工品、液化气、沥青等特种液货运输。在盲目扩张的背后,S公司一方面对国际金融危机带来的国际航运市场持续低迷形势估计不足,仍继续在高价位购置船舶,导致运营成本不断上升;另一方面向各银行机构大量融资,造成负债急速上升,财务成本居高不下。在2010年首次出现亏损后,仍继续维持扩张态势,通过在各银行借新还旧、新增信用维持运转,造成恶性循环,最终自身完全丧失“造血”能力。A银行于2006年开始与S公司建立信贷关系;2010年、2011年和2012年,S公司在A银行年贷款余额分为10.05亿元、7.75亿元和7.4亿元;2012年度评级为AA-级客户,2013年度评级为A+级客户。其中,在2011年经总行审批核定年度授信额度20亿元,期限两年,其中6.3亿元用于短期信用,7亿元用于中期流动资金贷款,6.7亿元用于已审批固定资产贷款,短期信用可采用信用方式用信。截至2014年2月,S公司在17家金融机构累计融资138.82亿元,在A银行办理短期借款2.2亿元,长期借款4.75亿元,合计6.95亿元,短期借款以信用方式办理,长期借款以其所购买的船舶抵押办理。截至2014年3月,S公司在A银行出现贷款违约和欠息,欠息869.5万元。

  四、案例分析

  1.原因分析。S公司退市引发的风险,固然有企业盲目扩张、财务恶化等客观原因,但也反映出银行机构盲目迷信央企和上市公司,忽视对行业的分析和判断,在企业经营出现风险信号后没有果断退出等外部营销和内部管理存在的问题。(1)管理落后于扩张步伐致经营困难,市场巨变应对不足造成持续亏损。S公司在上市之初,业绩表现良好,成为各大机构和中小股民较为青睐的投资对象。在上市成功的激励和“国油国运”大背景的号召下,S公司开始了扩张之旅,大举购置或租赁各类货船,积极向国际航运市场发展。截至2013年,S公司运力规模达到86艘(自有64艘,租入22艘)、798万载重吨,公司总运力在同行业中位居国内第二、全球前十。2008年全球经济金融危机爆发后,国际航运市场景气度持续低迷,国际油运市场运价不断下跌,S公司仅靠自身经营难以支撑扩张所需资金。除了在资本市场融资外,S公司依靠自身“中字号”招牌,向金融机构大举融资,短短几年时间,长短期负债已达上百亿元,资产负债率逐年上升,每年因此付出的财务费用高达5~6亿元,导致营业成本大幅攀升,利润空间不断被压缩。此外,S公司与所在集团关联企业交易复杂,其他应收款项多达几十亿元被关联企业占用,造成公司经营性现金流量缺口严重,即使在通过金融机构大量融资后,净现金流量仍然为负值,公司流动性严重不足。(2)跟风同行迷信央企影响授信决策,化解失当退出不力引发信贷危机。在S公司央企加上市公司光环的笼罩下,各家金融机构争相营销“优质客户”,纷纷以更优惠的贷款条件和更低的准入门槛抢得信贷份额,争取议价权利和后续合作优势。在此背景下,农行亦加入营销大潮,开始“垒大户”。由于盲目迷信“中字头”企业实力强、风险小,即便出现问题,也会有出资人“买单”,A银行逐年为其增加授信额度,即使在2008年金融危机全面爆发后,也未及时压降授信额度。2010年S公司首次出现亏损,在其他金融机构仍然对其增加信用的压力下,难舍短期利益的诱惑,不但不压缩信用,反而跟随增加了信用,在2010年投放达到顶点10.5亿元。在S公司退市后,又寄希望于S公司母公司或其实际控制人出面予以注资或承接债务,但只得到集团总部不增加担保、不偿还债务的消极态度,通过集团化解信贷危机的努力失败。2012年,企业征信报告显示,已有部分银行将S公司贷款风险分类调整为“关注”,但在A银行2013年整体授信调查报告和用信调查报告以及流动资金贷款调查报告中,仍强调S公司具备行业垄断优势,并以S公司在各家银行有较大融资额度,恐怕出现资金链断裂风险为由,拒绝大额压缩其用信余额,即便是在面临实质退市风险的背景下,A银行仍未及时调整该客户风险分类。A银行对国际航运市场面临的困境以及未来发展趋势研判不够,对经济复苏乏力、国际油价巨幅动荡、船东弃船事件频发、行业亏损严重等风险信号反应滞后,对S公司应对危机的能力和国际原油运输市场转好估计过于乐观。由于对行业整体形势研判不足加上对于央企的过度迷信,A银行对该客户的整体信贷策略违背了市场规律,在信贷决策方面出现失误,没有前瞻性地果断退出该客户,使得该客户一步步由黄金客户变为鸡肋直至变为烫手山芋。2.案例启示。(1)走出上市央企营销误区,加强管理提高风险甄别能力。金融机构普遍存在将央企,尤其是上市企业作为优质客户,陷入盲目营销的误区。事实证明,无论是央企还是上市公司,具体到每一个公司都是千差万别、参差不齐的。不同的企业管理水平各有优劣,经营效益各不相同。银行在营销和信贷决策过程中要保持清醒和冷静,绝对不能简单地将上市央企和优质客户划等号,更不能把“央企”这块招牌当作风险的护身符。在信贷调查和审查中,应当坚持审慎原则,加强对客户个性化的分析和判断,透过现象看到本质,防止跟风或不加选择一律准入的“一刀切”营销态度。在风险控制上,应当对所有客户采用一致标准,不因客户背景等而弱化风险控制措施。同时,要借助上市央企强制信息披露的制度优势,在授信、审批、贷前调查和贷后监督中,充分利用国资委官网、证券市场、媒体披露的公共信息,及时与当地国资委、证监局、银监局及其他主管部门沟通,提高识别上市央企风险的水平,增强对上市央企信贷风险的快速反应能力。(2)对连续亏损的企业要密切关注。企业连续亏损是银行需要密切关注的风险预警线索,即使对背着央企和上市公司光环的企业也不能例外。由于我国经济结构处于深度转型期,宏观经济形势及产行业政策影响加大,部分行业或持续处于产能过剩阶段,或因生产成本增加、产品价格下跌、销售增长放缓、利润持续下滑处于长期低迷状态。产业链低端的中小企业由于抗风险能力较弱、融资不畅,导致资金链断裂、破产倒闭;部分大型企业即使拥有国资背景,能够依靠银行放贷或政府救助勉强维持,但在行业低迷的大环境下,长期亏损运营,业务增长停滞,生产效率低下,经营活力丧失,呈现“僵尸化”风险特征,对银行信贷资产质量造成极大威胁。判断行业低迷,企业增长停滞的风险预警线索主要包括:企业所处行业景气指数持续下降,行业不良贷款余额及不良率上升明显,企业销售收入连续三个季度以上同比下降或主营业务利润为负值,判断企业所属行业风险较大,企业本身业务增长停滞,盈利能力基本丧失。若净利润与经营性现金流量净额连续两年为负数且呈现扩大趋势,表明企业亏损运营负担沉重,日常现金流已较为紧张,银行需采取果断措施,及时处置风险。

  参考文献:

  [1]王磊.商业银行信用风险管理研究[D].济南:山东财经大学,2016.

  作者:王泽婷

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文章名称:A银行对S公司信贷风险管理的作用

文章地址:http://www.zhichengg.com/jjlw/13078.html

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