商业银行风险控制体系

来源：职称阁分类：经济论文时间：2019-05-24 11:33热度：

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商业银行风险控制体系

　　关键词:商业银行;信贷风险;控制体系

　　一、商业银行风险控制体系的现状和理论基础

　　近五年来，随着支付宝等第三方支付平台的诞生，理财规模迅速扩张，导致银行资产规模进一步扩大，风险也随之扩大。根据现有研究，不同学者从多个角度分析了银行理财的趋势、影响以及商业银行未来的发展方向。宫哲和洪金明(2015)分析了“余额宝”等互联网理财产品对商业银行产生的影响，并进一步探究了互联网理财模式的成功经验，及商业银行的资产负债管理和应对策略。李文红(2018)分析了银保监会《理财新规》和《资管办法》对商业银行理财业务的影响。商业银行通过建立子公司扩大资管规模，这一业务模式将成为金融市场的重要组成部分，但监管上仍存在一些障碍。艾建华和崔玉平(2015)指出，随着金融改革的推进，商业银行竞争加剧，资金来源紧张，必须特色化发展，寻求新的经营盈利模式。张燕姣(2008)分析了资管行业的历史概况，指出国际经济一体化和金融混业经营是导致大资管时代的导火线。吴晓灵(2013)分析了存贷比和贷款模式对商业银行经营情况的影响，央行在对基础货币有充分自主权时，商业银行难以自主进行资产负债管理，建议推进利率、汇率市场化改革。近年来，中国GDP增速从2010年的10.4%下降到2017年的6.9%，经济面临较大的下行压力。商业银行信用风险进入集中暴露期，不良资产范围逐步扩大，从长三角、珠三角等东部沿海地区集中暴露，逐步蔓延至中部次发达地区、西部欠发达地区。随着中国经济发展速度逐步放缓，制造业、批发零售业等顺周期性行业信用风险不断上升;另一方面，我国近年来不断加大经济发展方式转变力度，去产能、去杠杆和“两高一剩”行业的退出对商业银行存量贷款造成一定的资产质量下行压力。在我国宏观经济下行压力加大、产业结构优化不断推进、经济发展进入新常态的背景下，随着去杠杆、去通道政策推进，原来的表外大资管业务、表内伪投行业务无法大量开展，扩表也不再可能，商业银行最终只能回归服务经济的本源。这不仅是监管的要求，也是银行业发展到当前阶段的内在需要。基于此，本文将进一步聚焦于商业银行的风险控制体系，从不同方面探讨商业银行风险体系的构建。

　　二、商业银行风险控制体系的构建

　　面对快速发展的市场规模和日趋复杂的风险环境，银行需要不断提升、完善风险控制体系，其中民生银行、阿里金融的信贷工厂可谓是标准化的模式。在当前风险控制体系基础上，商业银行需要不断吸收先进的管理理念和信息技术，有效汇集各项资源，进一步细化信贷风控工作，打造能力够强素质过硬的营销、分析、审批、后台服务、清收等专业化团队。

　　(一)在细分市场的基础上，要建立积极主动的营销体系

　　商业银行应该在市场上进行深入、广泛的调研工作，将所有企业客户细致筛选并归类，将具备统一特征的客户归集在一起，设计出标准化组合式服务，或根据客户准入的基本要件、担保条件、服务流程，制定出颇具个性的推广方案。按这一思路对搜集到的客户名单进行初步筛选后，建立目标客户库，指导销售团队开展针对性营销。商业银行在制定营销方案的过程中，一方面要对目标客户群体的发展前景进行推断，把控客户群体的发展前景和风险状况，同时拟定目标客户筛选标准，对目标客户群进行分级，分别为其拟定针对产品组合或融资担保的规划;另一方面，可邀请中后台审查审批人员提前介入营销方案的草拟过程，以便前中后台之间形成共同的风险评价标准。

　　(二)加强IT信息系统建设，增强数据功能

　　多数中外银行过去的实践经验与发展过程已经充分证明，银行风险管理信息系统的优劣对其整体风险控制能力有决定性作用。商业银行当前使用的IT系统的整体科学性和支持能力不够，尤其在创新产品和定制效率方面存在较大缺陷。商业银行需要投入更多资源进一步提高IT系统级别，快速开展清洗数据以及数据补录工作，构建严格、完整、高度统一的系统数据录入标准，以便为开发模型、验证以及后续修正提供数据支持。如今商业银行运营管理信息化已经逐步被人们所认可，与此对应的信息化风险也逐步成为有别于一般操作风险的新一类风险。与传统理解的操作风险相比，信息化风险显然更加难以控制。这是因为信息化风险不但具有过度信息化导致的风险，还同时包含由于技术故障、设施陈旧落后、系统中断、供应商可靠性低、系统安全、病毒攻击泄密、拒绝服务、恐怖主义等问题而产生的风险。信息系统的安全稳定是应用和实现信息化的重要问题。

　　(三)健全内控监督评价机制

　　在市场加速变化的背景下，商业银行不仅要面对许多尚未完全解决的老问题，还要面对层出不穷的新问题。尤其是目前开展的小微企业贷款业务对信贷员的信息搜集、分析、处理、提交有较严重的依赖，决策人员很难证实信息是否真实，所以还需依据《银行业金融机构内部审计指引》逐步加强银行内部审计工作建设，建立完全独立而且具有充分权威的团队，加强内审工作质量。同时商业银行应进一步完善审计团队职位和人力配置，引进专业人才，着力培养专业人才，强化内审工作职能，优化辨识风险流程，解决业务作业的程序问题，降低道德风险。强化贷后监控工作的审查，尤其要着重提高审查深度、扩大覆盖面。贷后回访应该带着疑问进行，避免盲目检查;除了和客户本人交流之外，还应该与相关人员或关联客户交流，从多个角度搜集获得信息，以便全面验证对比获知客户企业的营运状况和信誉表现;定期到贷款客户所在产业链的上下游关联企业展开调研，侧面了解企业的管理营运变化。信贷人员检查信贷资产时，尤其要关注分析客户是否已经或者将要出现影响资产质量的事件或因素的预警，如出现不合理解释的存货或者应收款，供应商、客户、商品供应高度集中，销量增长同时获利降低，净现金流量大幅降低甚至为负，无法支撑业务正常运行，不能和申请方取得联络等。一旦出现上述情况，信贷员必须立即报告并且采取措施，加强对客户信贷资产的进一步细化检查，同时加大催收力度，以便清除各种隐患，控制损失。同时需要高度关注并强化风险担保，尤其要加强对质押物的管理、利用;还需加强优化管理体系，扎实检查信贷服务，收回本息，加大风险监管和预警，更科学管控不良资产、做好尽职调查和归类划分以及审计工作;必须强化贷后跟进和客户状态的定期监测评价，尤其要关注那些贷款质量接近不良边缘的业务，以及遭受宏观限制的企业、行业，或者企业内部的财务、股权关系比较复杂的客户，逐一摸底全面了解情况，再采取相应措施。

　　(四)加强内控文化建设，提高信贷人员风险把控能力

　　商业银行要积极完善内部培训，尤其要加强内训师制度建设，在银行内部开展多种形式的培训，逐步提高业务员能力和素养水平。商业银行应该建立针对性培训中心，可以定期从外部邀请专家分析解读国家政策，增强信贷人员对行业风险的判断力，学习前辈和同行经验，在研发和设计产品时充分分析并研究风险问题;强化与法律有关的培训，提升信贷人员法制观念和素质水平;开展与金融产品有关的学习，进一步增强交叉业务营销的精准度和针对性;加强与审贷会委员的交流和分享，将不同支行的风险管控经验和风险进行分享和借鉴推行，提高管理指导性和前瞻性;提高信贷人员操作新IT系统能力，进一步降低操作系统导致的风险;加强内控意识和合规建设，利用不同载体、形式，面向全部职员加强内控工作培训，特别是职业操守、案例警示等各项工作，将“合规为本”融入企业文化体系，植根于职员内心。

　　三、商业银行对企业信贷风险控制方式

　　商业银行对企业贷款应侧重具体业务细节，并给每一笔贷款设置一个相对标准化的风控标准，具体表现形式如下。

　　(一)注重现金流及信贷人员的分析调查

　　从贷款决策方面分析，商业银行需要高度重视实际现金流，并将其视为主要还款资金。小微企业贷款的运作评价核心是申请贷款者的营运现金流。信贷人员要实地深入到申请者营运场所内，直接获取其存货、销售状况，了解申请人真实现金流和财务状况，分析其偿债能力，最终判定是否提供贷款。商业银行还可要求信贷员参与贷款全过程，保证贷款业务的顺畅推进。

　　(二)注重市场目标定位，加强准入机制管理

　　从贷款准入方面分析，商业银行应对目标客户群有清晰定位。比如商业银行对客户信贷款项的用途和申请者的信誉可以提出严格规定，要求资金必须用于合法项目，不得从事烟草、盗版等对环境、健康和市场有损的活动。商业银行还可以要求申请人本身有较好信誉、家庭收入稳定，所在企业无诉讼，同时还可参考申请人过去的现金流来预测未来情况。

　　(三)注重信贷流程管理

　　从贷款流程方面分析，传统信贷服务对质押要求较高，需要对质押物做出评估并完成登记手续，所以企业交易的时间成本较高。商业银行开展的企业贷款可以采用标准化流程，信贷申请材料较少，由专业机构对服务风险进行评价，交易的时间成本较低，风险也相应降低。此外商业银行还应随时关注宏观政策以及市场波动，积极完善流程，从制度、流程方面控制并降低风险。

　　(四)注重服务和贷后监控

　　商业银行应明确全部信贷员“不从客户处取一张纸，不喝一口水”的工作基准要求，并明确从申请到最终放款的时间控制要求，提升贷款服务整体效率;建立对信贷员道德风险“零容忍”的制度，降低业务执行风险;高度注重贷后监控和风险防控，要求信贷员经常与客户联系，关注其运作状况，同时积极提升客户对银行的忠诚度，改变过去贷后无人监管的状况;信贷员应保证稳定频率的客户回访和还款状况研究，及时呈报其中的问题或可能的风险。

　　(五)建立符合贷款客户生存和发展的风险识别、评价和处置机制

　　商业银行应摆脱依赖质押的传统业务思维，构建全新管控风险模式，设计新的方法和流程，有效辨识信贷风险。(1)银行可以要求信贷员深入申请人的营运现场展开调查，并且要求广泛搜集资料并展开“交叉检验”，进一步确认和归集客户情况。(2)决策人必须以现金流作为主要还款资金，重点分析现金流并结合其他要素，对客户清偿欠款的意愿、能力以及长期营运能力进行评价，长期动态监控分期还款和营运动态，监督其偿债表现和能力。(3)建立授权明确、责任明晰的科学内控架构。

　　(六)采用分期还款方式

　　商业银行企业贷款业务的标准化主要体现于期限、利率和还款计划的设计上。采用到期清偿本息模式，借款人可以根据还款期限对资金进行灵活规划，无需产生一次性大额还款支出。银行还可设定较高的业务利率，保证充分覆盖筹资成本，满足风险覆盖要求，在期限设计、还款计划等方面也可灵活安排，保证客户用途需求的同时，确保借出资金的安全。

　　参考文献

　　[1]宫哲，洪金明.互联网理财对商业银行资产管理业务影响探析[J].农村金融研究，2015(2):24-27.

　　[2]李文红.商业银行理财业务发展与监管[J].中国金融，2018(22):30-33.

　　[3]山东银监局课题组，艾建华，崔玉平.商业银行资产管理业务发展转型及监管研究[J].金融监管研究，2015(3):78-98.

　　[4]张燕姣.对商业银行发展资产管理业务的思考[J].农村金融研究，2008(9):68-72.

　　[5]吴晓灵.金融市场化改革中的商业银行资产负债管理[J].金融研究，2013(12):1-15.

　　作者：马喜立单位：华夏银行

文章名称：商业银行风险控制体系

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