企业资金精细化管理相关对策

来源：职称阁分类：经济论文时间：2019-01-23 11:35热度：

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企业资金精细化管理相关对策

　　关键词：企业;精细化管理;资金;问题;对策

　　一个企业的管理重点是资金，资金问题是很多企业必须关注的问题，没有资金企业就无法生存。在目前我国经济不景气的情况下，企业如果资金短缺就会造成不能想象的结果，甚至破产。本研究主要探讨了企业资金精细化管理的具体对策，目的在于为提高企业资金管理水平、促进企业经济效益水平地显著提升。

　　一、企业资金管理相关概念

　　所谓企业资金管理，主要指的就是对企业资金的主要来源及其使用情况进行合理地规划以及监控等，属于财务管理的一项十分重要的工作和环节。企业开展资金管理的一个主要目的就是提高企业经济效益水平，通过对企业资金流量及其流向等方面进行科学规划，以确保企业能够在一个顺利、正常的条件下开展相关生产经营活动。资金管理包括资金计划和投资决策已经花费等内容。所以说，企业应该强化对内部各个部门资金的使用状况进行有效监督，且形成长效、常态化机制。

　　二、企业资金配置的管理

　　资金是企业最重要的资源之一。当涉及到资金时，我们自然会想到资金的安全性、可用性和效率。如何合理配置资金是充分发挥资金效率的关键。资金来源也不例外。企业资金配置管理应编写三个方面的问题，即企业资金如何占用，企业资金是如何分配的，企业资金怎么进行优化配置。1.企业资金不能全部都存放在银行，也不可能全部都放在企业的财务部门。它必须分散占用在企业房地产、设备、原材料、成品、应收账款等各个方面。因此，要搞好企业资金管理，首先，必须了解企业资金在这些方面所占的比重以及每个方面所占的比重。当谈到资本占用方面，那些对财务和会计了解不多的人，可以立即回答有多少流动资金和固定资本被占用。我们不能完全相信企业的资金报表，只相信报表是不够的。由于会计舞弊、会计原则、经理人风险偏好、经理人个人利益等原因，资金报表存在不真实的情况，其中可能含有大量的虚头，不能将企业的真实情况进行放映。如固定资产占用，可能有闲置资产、低效资产以及无效资产;应收账款中的坏账，仓库中的未处理物品等。在管理企业资金之前，我们应该先了解这种现象的性质，了解其真实情况。我们应该首先消除这些影响，然后分析它们。为了改善资金配置，为提高资金利用效率提供科学的决策依据，该项目从自身特点出发，占用资金。2.资金分配不合理问题是难以回答的，因为没有人能够讲清楚什么是合理的资本占用标准。由于企业之间没有资产比例的标准，无法界定是否合理，我们只能采用简单的方法，即比较利用效率，与企业历史数据和同类企业的数据相比较，资本利用效率高低及资金配置是否合理。在不断调整资金和资源配置的过程中，要不断提高企业资金使用效率，资金使用效率越来越好，资源配置自然趋于合理。3.企业的资金资源总是有限的。只有通过合理配置资源，才能有效利用资源。首先，企业资金管理应优化配置。虽然我们认为企业资金的合理性没有统一的标准，但这并不意味着企业不应该或不能优化资金配置。对企业资金配置是否合理、是否需要改进进行分析和评价。只有在分析和评价的基础上，加企业的资源进行合理的配置。企业资本配置应抓住关键环节，将企业的资源配置不合理问题解决好。将企业的增值链和薄弱环节以及目标结合起来，以资金利用效率和效率为指导，将企业的整体优势充分的发挥出来，利用有限的资金提高企业的经济效益，加强预算管理、流动性管理以及资金投入管理等。

　　三、企业资金管理工作存在的问题

　　1.企业内部各个部门之间关于资金使用情况方面的沟通不够顺畅。当前时期下，有很大一部分企业在资金使用过程中均由管理者进行调配，这样直接造成的后果就是企业内部各个部门之间的沟通效率显著下降，甚至是没有任何沟通，企业财务部门对各个部门资金实际使用状况不能很好地加以把握，也无法有效监督资金的使用情况。例如：若企业的采购与销售部门之间不能很通畅地沟通，不仅在原材料方面严重短缺，而且还会导致生产滞后情况的产生。2.企业对资金管理不够重视。资金管理，不单单是企业财务部门的工作职责，需要各个部门结合一起来开展业务。财务人员素质不高，而且其对专业知识的掌握水平也较低，对相关法律法规的了解度也不足，那么使得企业这些管理人员管理水平较低，而且还容易造成资金管理工作的混乱，此外企业的各个管理部门的配合度也较差，那么就会使得企业财务部门所反映出来的数据不完整和不完善，所提供的数据也就不够真实，对企业管理层的决策具有极大的不利影响。3.企业日常资金收支风险意识水平不高。具体体现在如下三个方面：(1)就企业资金而言，在实际的业务流程中，有些企业只考虑扩大企业的业务规模，这使得客户信用的评价水平显著降低，而应收账款的管理水平不高，使得企业无法按时收回应收账款。企业资产形成明显增加。(2)没有明确的责任范围和授权缴款的管理权限，领导擅自批准缴款的事件明显增多。(3)申请资本金缺乏必要的配套文件，也没有足够的资金支付。未构建规范化的资金结算方式、方法，也未制定资金支付计划，这样导致的直接后果就是企业资金的来龙去脉无法清晰地反映，此外还极易导致资金占用不合理，从而对企业的长期发展产生极大的不利影响。除此之外，某些管理人员的法制观念以及道德水平较低，在资金管理方面存在较多的缺陷，企业资金被严重地侵占，导致经济犯罪的发生。4.销售难度大，导致资金链紧张。当前时期下，我国经济发展进入了新畅通，市场的需求追求的是质量。以往我国某些企业在产品质量管理方面的重视程度不足，而且影响产品质量的相关因素较多，往往存在各种矛盾和纠纷的发生，从而对企业的长期可持续发展产生了不利的影响，企业产品的销售也滞后。5.资金内控形式化比较严重。虽然某些企业资金内控制度已经出台并颁布，然而当前某些企业还是停留于理论层面，并未按照新规对企业管理之中所存在的问题进行对照检查，某些企业的生产人员只对生产单方面加以重视，对原材料的浪费以及节约等不加过问。销售人员只对产品的销售加以重视，对销售款的回收不管不顾。财务部门只顾记账和算账，对各项资金的使用是否与相关制度相符不加重视，从而使得企业资金管理方面混乱，资金短缺变得十分紧张。

　　四、企业开展资金精细化管理的对策

　　1.强化资金结算的精细化管理。企业在对资金进行结算的时候，可将分散于各个账户当中的资金均集中于同一个账户，强化对分散资金的集中式管理，对银行交易的手续费加以节约。此外，还应该充分地应用网银系统，这样能够提高企业资金调配变得更加便利，转账时间也大大缩短。2.增强企业资金风险管理意识水平的提高。作为企业发展的生命线和基础，资金管理水平和资本管理质量直接影响着企业的可持续发展。因此，应采取积极有效的措施，预防和控制资金管理过程中的各种风险和问题。首先，要注意明确基金支付审批的责任和范围，确立基金支付审批的范围，并根据不同金额控制审批权限的范围。我们应该共同探讨和研究大基金的支出情况。其次，要加强企业经营和日常收支的规范化管理，如加快应收账款的清算，实行奖惩制度，减少资金侵占的发生，振兴企业等。在筹集企业资金的同时，提高资金使用效率和水平，显著减轻企业的各种损失。3.强化企业资金内控制度。为了有效地提高企业资本管理水平，加强内部控制管理体系建设，保证企业的可持续发展。构建符合企业实际经营状况的内部控制制度，实现使用制度的执行力和约束力，建立科学严密的资金管理制度，将使企业的资金管理有章可循。基金管理效率将相应提高。结果，形成了相互制衡，减少了差错或欺诈的可能性，提高了资金使用效率，降低了资金成本。4.对企业资金管理制度精细化。对于企业而言，其应该结合自身的发展现状以及市场的实际发展状况，制定资金管理制度。具体对策如下：(1)制定精细化的资金预算机制。企业的资金预算工作应该包括其资金的所有活动，不断将资金预算范围加以扩大，有效规避预算之外的投资现象的产生。待预算编制结束后，应该注意严格执行，并将资金预算的执行情况纳入到相关部门及负责人的年度考核之中。(2)制定精细化的资金支出制度。制定详实的资金使用审核制度，对企业的资金使用程序进行规范，并注意对企业资金支出进行严控。(3)建立完善的企业闲置资金使用制度。对于企业的闲置资金而言，不仅可以用于偿还贷款，而且还可以对企业的短期以及中长期利益进行投资，在开展投资之前，应该注意对项目的可行性进行论证，对资金的投资方向加以调整，从而有效规避企业投资风险的产生。

　　五、结论

　　综上所述，当前时期下企业资金管理存在企业内部各个部门之间关于资金使用情况方面的沟通不够顺畅、企业对企业资金管理不太重视、企业日常资金、收支风险高销售难导致资金链困难、资金内控形式化比较严重等方面的突出性问题，这些问题大大降低了企业资金管理工作效率与质量。对此，应该采取有效措施，将精细化管理思维用于企业资金管理之中，从而有效提高企业资金管理水平，促进企业发展。

　　参考文献：

　　[1]高拥军.企业精细化财务管理探讨[J].商情，2016，(23)：128.

　　[2]姜秀英.实施精细化管理提升企业竞争力[J].商业经济，2015，(5)：49～50.

　　[3]王建国.施工企业实现精细化管理之我见[J].科技信息，2010，(4)：39.

　　作者：王静单位：升华电梯有限公司

文章名称：企业资金精细化管理相关对策

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